דלג לתפריט ראשי דלג לתפריט תחתון דלג לתוכן מפת אתר

גודל טקסט

קרן השתלמות

קרן השתלמות

קרנות השתלמות הפכו לאחד ממכשירי החיסכון החשובים והמשתלמים במשק. זהו האפיק היחיד, שאינו לטווח ארוך, שנותר פטור ממס לאחר הרפורמות במיסוי שוק ההון בישראל.

קרן השתלמות - תמונה של קופה

קרן השתלמות, הפכה לתוכנית חיסכון אטרקטיבית במיוחד לטווח בינוני. ניתן למשוך את כספי קרן ההשתלמות בתום 3 שנים, לצרכי לימודים והשתלמויות, ובתום 6 שנים לכל מטרה אחרת.

הפקדותיו של המעסיק לקרן ההשתלמות פטורות ממס, כל עוד הפקדות המעסיק והעובד יחדיו הן בגובה של עד עשרה אחוזים משכר העובד ברוטו. החלוקה הפנימית הינה עד לגובה של 2.5% מהשכר ברוטו - הפרשה של העובד, ועד לגובה של 7.5% מהשכר ברוטו - הפרשה של המעסיק. המעסיק יכול להפריש לכל היותר עד פי שלושה מהעובד. בנוסף, קיימת תקרת שכר חודשית של כ - 16,000 ש"ח להטבות המס כך שהטבות הינן בגין סכום של כ - 1,600 ש"ח.

יתרונות קרן השתלמות

  • הקרן מוכרת כהוצאה במס הכנסה ופטורה ממס רווחי הון (בכפוף לתקרות שבהסדר התחיקתי)
  • אפשרות לבצע החלת ותק מהקרן הותיקה לקרן הצעירה